研讨目标：

做为采购人员您是否有这样的感觉：

²  同财务人员打交道很困难，

²  成本、周转率、预算、回报率、盈亏分析等财务专业术语很枯燥

²  看到供应商报价，不知怎么比较，哪些数据是真的，哪些数据是假的

²  价格谈不下去，供应商说亏本了

²  KPI指标年年做、年年难做

²  想选有实力的供应商，往往只看公司规模，但价格下不来，货交不出，好像不是真有“实力”… …

本研讨专门针对上述困惑，以采购视角，通过通俗易懂方式，介绍采购必备的财务知识，让采购人员了解企业财务管理的运作，并利用财务知识改善采购的绩效。

参加对象：

采购经理、供应商管理、采购计划员、采购人员、物流管理人员、库存管理人员

研讨形式：

知识讲解、案例分析讨论、角色演练、小组讨论、互动交流、游戏感悟、头脑风暴、强调学员参与。

研讨大纲：

第一天

一、现代财务信息系统

Ø  财务会计和管理会计

Ø  会计的基本六要素

Ø  财务报表体系

Ø  财务报表构成

Ø  财务报表之间的关系

二、资产负债表

Ø  资产负债表的结构和主要内容

案例：解读资产负债表

三、现金流量表

Ø  现金流量表的结构与主要内容

Ø  企业利润和现金流的关系

案例：解读现金流量表

四、损益表

Ø  损益表的结构与主要内容

Ø  利润是如何形成的

案例：解读利润表

五、如何评估供应商的财务能力

Ø  偿债能力分析

Ø  资产负债率

Ø  流动比率/速动比率

Ø  营运能力分析

Ø  应收账款周转率

Ø  存货周转率

Ø  应付账款周转率

Ø  现金周转率

Ø  获利能力分析

Ø  资产收益率

Ø  投资回报率

Ø  销售利润率

Ø  ROA模型

Ø  风险分析(ROCE,Z-Score)

案例讨论：读懂供应商的年报

第二天

六、财务管理优化在采购决策中的应用

Ø  预算管理

Ø  成本的分类

Ø  分摊与折旧

Ø  现金的时间价值NPV

Ø  盈亏平衡分析(量本利分析)

Ø  ABC 作业成本分析法

Ø  税费

Ø  TCO总成本

案例讨论：自制外购及购买租赁决策

七、库存管理

Ø  库存管理中的成本

Ø  缺货成本

Ø  经济订货量模型

Ø  库存的财务价值计算方法

Ø  FIFO方法

Ø  LIFO方法

Ø  加权平均法

Ø  移动平均法

Ø  个别计价法

Ø  财务知识如何帮助采购提升业绩

Ø  采购KPI的形成

Ø  质量成本

案例讨论：供应商风险管理-识别财务报表中的粉饰